Clave para continuar su legado familiar
La gestión patrimonial y tributaria es una herramienta clave para las personas, empresas y familias que buscan preservar y crecer su patrimonio de manera ordenada y estratégica, generar ahorros tributarios y evitar conflictos familiares.
Para lograrlo, y de acuerdo con cada situación en particular, existen diferentes vehículos nacionales y extranjeros de planeación patrimonial y tributaria como, por ejemplo, sociedades por acciones simplificadas (S.A.S.), sociedades para la protección de inversiones, trusts, fundaciones de interés privado, fideicomisos, entre otros.
Adicionalmente, existen otras estrategias que pueden ser tenidas en cuenta como lo pueden ser aportes a pensiones obligatorias y voluntarias, pólizas de seguro de vida, deducibilidad de costos y gastos en sociedades familiares con el cumplimiento de requisitos legales, reorganizaciones corporativas, utilización de convenios para evitar la doble imposición tributaria, partición de patrimonio, separación del usufructo y nuda propiedad, donaciones y liquidación de sociedad conyugal.
De acuerdo con Julián Jiménez, socio de Esguerra JHR: “Se tiene la percepción de que la planeación patrimonial y tributaria únicamente debe ser implementada por quienes tienen un patrimonio significativo, sin embargo, esto es falso pues sus beneficios pueden verse reflejados también en patrimonios de menor tamaño donde se pueden generar eficiencias tributarias utilizando diversos instrumentos de planeación”.
Así mismo, para las empresas familiares es importante contar con normas de gobierno corporativo y sucesión. Documentos como un protocolo de familia y acuerdos de accionistas son esenciales para establecer reglas claras sobre la relación de los miembros de la familia con la empresa, el cambio generacional y las consecuencias de no cumplir con las pautas definidas.
En estos documentos se incluyen temas como políticas de remuneración de los miembros de la familia, involucramiento de la familia política, canales de comunicación y de entrega de información, misión y visión de la familia, toma de decisiones, representación en las reuniones, procedimientos de resolución de conflictos, entre otros.
Por lo anterior, es importante asesorarse de expertos que realicen un análisis inicial de la situación particular, identifiquen los vehículos y estrategias más eficientes y realicen el acompañamiento en la implementación de estos de forma estratégica para lograr los propósitos de la gestión patrimonial y tributaria.
